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【央视新闻客户端】
作者:马特?塞登斯基
死亡与税收或许无可避免,但给继承人留下巨额税单却并非必然。
富人已将避税与顺利传承财富变成了一门艺术 。而他们用来加快遗产分配 、避免资金上缴政府的技巧,对资产规模普通得多的家庭同样适用。
“这是一场横跨数十年的战略棋局。” 密歇根州特洛伊市遗产规划律师、房地产平台 Real Estate Bees 法律顾问马克?博斯勒表示 ,“普通人通常只靠一份简单遗嘱,而富人用的是另一套打法。”
考虑设立信托
首先要认清一个事实:尽管普遍存在误解,但通常只有最富有的人群遗产才需要缴税 。
联邦层面 ,遗产超过1500 万美元才会触发遗产税。据美国税收基金会统计,州一级有 16 个州和哥伦比亚特区征收遗产税或继承税,免征额虽可能低于联邦标准 ,但门槛仍瞄准百万富翁。
大多数人传承资产时,不必担心继承人陷入税务泥潭,但仍需要规划,避免流程混乱 —— 这可能让遗产拖延数年 ,并让家庭支付高额法庭与律师费用 。
许多遗产规划方案的核心解决方案就是:信托。
虽然信托总让人联想到超级富豪的复杂安排,但它其实是相对简单的工具,对很多人都适用。设立信托会产生成本 ,通常需要数千美元律师费,但对于已还清房贷、持有 401 (k) 退休金和投资组合的退休夫妇而言,信托能大幅简化资产传承流程 。
原因之一:即便你的遗产金额未达到征税门槛 ,仍可能陷入遗嘱认证法庭程序,而法庭费用通常按遗产总价值收取。
“你本应留给孩子或亲人的钱,最后流向了律师和法庭。 ” 马萨诸塞州昆西市在线遗产规划平台 Gentreo 首席执行官勒妮?弗莱表示 ,“遗产可能会损失 3% 到 8% 。”
信托可以让遗产完全绕开法庭,并通过不进入公开记录来保护隐私。
有些人还利用信托保护存款,以备未来需要养老院护理时 ,能符合医疗补助计划的政府付费资格,而不必自掏腰包。
近乎免税传承股票
设想你持有英伟达这类近年暴涨的股票,还能卖出获利几乎不缴税 。
这完全可以实现,只有一个前提:你需要过世。
这种操作在遗产领域被称为 “基数上调”(step?up) ,让许多富裕家族在积累财富的同时,避免继承人背负巨额税单。
原理如下:假设精明的叔叔在 1999 年英伟达上市时,以每股 12 美元买入 100 股 ,投入 1200 美元。经过拆股与股价暴涨,如今价值已超过900 万美元 。
如果他将股票全部留给你,你卖出时几乎不用缴税 —— 因为收益从他去世当天算起 ,而非买入当天。
密苏里州圣路易斯财富咨询公司 Moneta 合伙人本杰明?特鲁希略说,这一切看上去 “像魔术 ”,但完全合法。
“财富转移看起来就像烟雾与镜子 。” 特鲁希略说 ,“股票类资产可以默默增长数十年,一旦被继承,税单往往就消失了。”
美国议员曾多次提议限制 “基数上调” 规则 ,但至少目前,它依然有效,成为打造代际财富最公开的 “秘密武器 ” 之一。
如果你不擅长股票,这一规则同样适用于其他投资:艺术品 、房产、收藏品等 。
及时更新受益人信息
你是否曾在账户上收到过 “指定受益人” 的提示?
这并非券商令人困惑(或厌烦)的多余操作。遗产规划师表示 ,这是身故后最简单的资产传承方式之一。
各地规定不同,但许多银行和券商都允许指定受益人,账户资金会在你身故后直接转给对方 。
“这是最省心的资产转移方式之一。” 俄亥俄州哥伦布市专攻遗产规划的律师艾莉森?哈里森说。
受益人指定通常优先于遗嘱 。因此务必及时更新 ,避免出现前配偶最终拿走全部积蓄的混乱局面。
这一切都需要规划,但专家表示,花一点时间梳理遗产安排 ,正是富人与普通家庭的关键区别。
“富裕家庭都会做规划。 ” 弗莱说,“他们不会让资产和决定处于无保护状态 。”
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